Hoy presentamos el módulo para la presentación del modelo 303 (IVA-Autodeclaración) de la Agencia Española de Administración Tributaria, que incluye la exportación al formato BOE para su uso telemático: el módulo l10n_es_aeat_mod303.

Como todos los módulos de la AEAT, se basa en el módulo l10n_es_aeat, así que si ya habéis generado algún modelo de la AEAT con alguno de los módulos existentes en Odoo, su estructura os sonará.

Carencias conocidas

El módulo, aunque muy completo, carece de algunas funciones. Las mismas se describen a continuación.

• Los regímenes simplificado y agrícola, ganadero y forestal no están contemplados en el desarrollo actual.

• Sin posibilidad de marcar en el resultado el ingreso/devolución en la cuenta corriente tributaria.

• El régimen de criterio de caja no está tampoco contemplado.

• No se puede definir por el momento la prorrata del IVA.

• Se debe generar a mano el asiento de regularización del IVA al confirmar la declaración (y eliminarlo si se cancela).

Uso

1. Ir a Contabilidad > Informe > Informes legales > Declaraciones AEAT > Modelo 303 y pulsar en el botón Crear.
   
2. Revisar los datos en Declaración: seleccionar el ejercicio fiscal y el tipo de período.
3. Revisar los Datos de contacto.
4. Seleccionar en Otros parámetros el Tipo de declaración y, en caso de estar inscrito en el Registro de Devolución Mensual, seleccionar la casilla Devolución mensual.
5. Guardar y pulsar en el botón Calcular.
   
   Se muestra también, bajo el resultado, una lista con los importes desglosados por tipo de impuesto (Base y cuota), listados por orden de casilla:
   Además, como se puede observar en la ilustración, cada línea cuenta con el icono de una lupa a la parte derecha. Pulsando en el mismo se muestran los apuntes que generan el importe de cada una de ellas, permitiendo revisarlos directamente desde el documento.
   
6. Cuando los valores sean los correctos, pulsar en el botón Confirmar.
7. Pulsar en Exportar en formato BOE para presentarlo telemáticamente en el portal de la AEAT o gravarlo en un DVD, según la selección en Tipo de declaración.
   Una vez realizada la exportación, se puede obtener el archivo que se tiene que enviar a la oficina virtual de la Agencia Tributaria.
   

Generación manual del asiento

Como se decía en el apartado de carencias, el módulo no genera de forma automática el asiento resultante de la liquidación de IVA, así que hay que hacerlo de forma manual.

Antes que nada, se observa el plan contable (cuentas 472000 y 477000) filtrando las entradas del plan contable desde el periodo 10/2015 al 12/2015 (pues son los periodos que se están liquidando a lo largo de todo el ejemplo).

Tras comprobar que la diferencia entre el soportado y el repercutido es de 266,22 € (provenientes de 629,79-896,01. Negativos, y por tanto, a devolver), lo que se hará, es introducir el asiento manualmente.
Al tratarse de la liquidación de IVA del 4T del 2015, el asiento se hará de la forma habitual, en el periodo 01/2016:

Nota: Si por el motivo que fuere la declaración no se presentase o hubiera algún cambio, este asiento debería borrarse o modificarse del mismo modo que se ha creado: manualmente.

Y con esto, quedaría liquidado el IVA del trimestre. Como podéis observar es un proceso muy asistido que simplifica las operaciones a realizar.

Esperamos os sea de utilidad y os invitamos a leer el resto de posts del blog.